Inför deklarationen 2025:

Det är dags att förbereda sig inför årets deklaration. Många svenskar har möjlighet att göra avdrag som kan sänka skatten, men det finns också avdrag som ofta nekas. Här går jag igenom vad du ska tänka på för att deklarationen ska bli korrekt och förmånlig. 

Vanliga avdrag du kan göra

1. Resor till och från jobbet – Om du pendlar och dina kostnader överstiger 11 000 kronor per år kan du ha rätt till avdrag för kollektivtrafik eller bilresor. Kom ihåg att bilavdrag endast gäller om du sparar minst 2 timmar per dag jämfört med kollektivtrafik. Milersättningen är 25 kronor per mil för bil och 12 kronor per mil för motorcykel. För moped är ersättningen 6 kronor per mil och cykel 350 kronor per år. 

2. Dubbelt boende – Om du flyttat för jobbets skull men behållt din gamla bostad kan du göra avdrag för boendekostnader under en begränsad tid. Avdrag kan göras för hyra, ränta på bolån och andra boendekostnader samt för en hemresa per vecka. Avdragsrätten gäller i högst två år för ensamstående och fem år om familjen bor kvar på den tidigare orten.

3. Tillfälligt arbete på annan ort – Har du arbetat på annan ort och behövt bo tillfälligt där kan du dra av boendekostnader och vissa hemresor. För att få avdraget måste arbetet vara tillfälligt och inte överstiga två år på samma plats. Avdrag kan göras för hyra, hotellkostnader eller motsvarande, samt en hemresa per vecka. Om du använder egen bil kan du dessutom göra avdrag med 25 kronor per mil. För måltider och småutgifter kan du få ett schablonavdrag på 120 kronor per dag de första 30 dagarna, därefter 84 kronor per dag.

4. Uthyrning av bostad eller rum – Hyr du ut en bostad, ett rum eller en sommarstuga har du ett skattefritt belopp på upp till 40 000 kronor per år. Därutöver får du dra av 20% av hyresintäkterna.

5. Försäljning av saker på digitala plattformar – Du ska bara betala skatt på vinster som överstiger 50 000 kronor per år. Kostnader för inköp av sålda varor kan dras av.

6. RUT- och ROT-avdrag – Glöm inte att kontrollera att din användning av hushållsnära tjänster och renoveringar registrerats korrekt. RUT-avdraget täcker bland annat städning, trädgårdsarbete och IT-tjänster, medan ROT-avdraget gäller renoveringar och byggtjänster. Under perioden 1 juli - 31 december 2024 gällde tillfälliga beloppsgränser där taket för ROT-avdrag var 75 000 kronor per person, jämfört med det ordinarie taket på 50 000 kronor. För RUT-avdraget låg taket kvar på 75 000 kronor. Dessutom räknades dessa avdrag var och en för sig.

7. A-kassa– Från och med 2025 är 25 % av den betalda a-kassan avdragsgill . Avdraget beräknas automatiskt via skattereduktion, vilket innebär att du inte behöver göra någon separat ansökan i deklarationen.

8. Ränteavdrag på lån – Du kan få avdrag på 30 % av dina räntekostnader upp till 100 000 kronor och 21 % på belopp därutöver. Om ni är två som står på lånet kan ni fördela ränteavdraget mellan er. Om en av er har gjort avdrag som överstiger 100 000 kronor kan den andra ta över en del av ränteutgifterna för att maximera avdraget och få 30 % skattereduktion i stället för 21 %.

9. Investeringar och aktieaffärer – Om du gjort förluster vid försäljning av aktier eller fonder kan du kvitta dessa mot vinster. Kvittning är möjlig mellan vinster och förluster inom samma kategori, exempelvis aktier mot aktier eller fonder mot fonder. Förluster på aktier och fonder kan kvittas fullt ut mot vinster av samma slag, men om du har en förlust som överstiger vinsterna kan du kvitta 70 % av den mot andra kapitalinkomster, som ränteinkomster och uthyrningsinkomster. Däremot kan du inte kvitta kapitalförluster mot tjänsteinkomster eller pensionsinkomster.

10. Gåvor till välgörenhet – Om du skänkt minst 2 000 kronor under året till godkända organisationer kan du få skattereduktion på 25 % av beloppet. Maxbeloppet för skattereduktionen är 3 000 kronor per år, vilket innebär att du kan få avdrag på gåvor upp till 12 000 kronor. 

Avdrag som ofta nekas

1. Arbetskläder – Kläder som kan användas privat, som kostymer och skor, är inte avdragsgilla. För att vara avdragsgilla måste kläderna vara nödvändiga för arbetet och inte kunna användas privat, exempelvis skyddskläder, varselkläder eller specialkläder som används inom sjukvård, bygg och industri. Uniformer och kläder med tydliga företagslogotyper kan i vissa fall också vara avdragsgilla.

2. Hemmakontor – Om du jobbar hemifrån har du sällan rätt till avdrag för kontorsmöbler och internetkostnader.

3. Mobilabonnemang – Privat mobil som används för arbete ger sällan rätt till avdrag.

4. Mat och dryck – Måltider är inte avdragsgilla, endast enklare förtäring tex fika eller en bulle.

Skattetillägg för privatpersoner

Skattetillägg är en avgift som du kan få betala om du har lämnat en oriktig uppgift i deklarationen eller om du har blivit skönsbeskattad. Du kan bli skyldig att betala skattetillägg i följande situationer:

Om du har lämnat en oriktig uppgift – Om du lämnar felaktiga uppgifter i din deklaration, exempelvis genom att göra avdrag som du inte har rätt till eller genom att utelämna en inkomst, kan Skatteverket påföra skattetillägg.

Exempel på oriktiga uppgifter – Att ange fel antal resdagar vid reseavdrag eller att göra avdrag för bostadsförsäljningens förbättringsutgifter som inte har förekommit.

Om du låter bli att deklarera en inkomst – Om du exempelvis säljer varor på digitala plattformar och inte redovisar intäkterna kan du riskera skattetillägg.

 Sharon Lavie, sparekonom Lendo.