Minskade ränteavdrag – så görs förändringen

Nya regler gäller från och med i år för ränteavdrag. För lån utan säkerhet eller lån som inte uppfyller vissa krav kommer ränteavdraget att trappas av i två steg. 

Vid årsskiftet trädde nya regler för ränteavdraget i kraft. Den nya lagändringen gäller framförallt lån utan säkerhet, där ränteavdraget gradvis kommer att fasas bort stegvis under en tvåårsperiod. Redan i år begränsas ränteavdraget till 50 procent av ränteutgifterna för lån utan säkerhet, och från och med nästa år kommer ränteavdraget att försvinna helt.

Det slopade ränteavdraget för lån utan säkerhet kan vara viktigt att räkna in i din privata budget. De nya ränteavdragsreglerna innebär att en låntagare med ett lån utan säkerhet och en årlig räntekostnad på 15 000 kronor tappar 2 500 kronor i ränteavdrag i år och 5 000 kronor i avdrag nästa år jämfört med tidigare.

Även för den som investerar sina pengar i aktier och fonder kan de nya ränteavdragsreglerna innebära högre utgifter. För den som investerar med belåning i noterade eller onoterade tillgångar är det viktigt att ha koll på att ränteavdraget försvinner för kapitalförsäkringskonton, trots att ränteavdraget fortfarande kommer att finnas kvar på investeringssparkonton.

Det baseras på ett förhandsbesked från Skatteverket, något som har fått skarp kritik från flera svenska banker, som menar att det missgynnar vissa sparare.

Så påverkas olika lån av de nya ränteavdragsreglerna

Kreditkort

Kreditkort omfattas av de nya reglerna för ränteavdrag. För 2025 kan du göra avdrag på 50 procent av dina räntekostnader, men från nästa år försvinner möjligheten att göra avdrag helt på räntekostnader från kreditkort.

SMS-lån

SMS-lån omfattas av de nya reglerna för ränteavdrag. Från och med i år kan du endast dra av 50 procent av dina ränteutgifter för SMS-lån, och från och med 2026 slopas möjligheten till ränteavdrag för SMS-lån helt.

Billån

Förändringarna i ränteavdragsreglerna omfattar inte lån till fordon, såsom billån, mc-lån, husbilslån eller husvagnslån. Det innebär att du även framöver kan göra ett avdrag på 30 procent av din ränteutgift för bil och fordonslån, så länge fordonet är pantsatt som säkerhet i lånet.

Bolån

De nya ränteavdragsreglerna påverkar inte bolån. Du kommer fortsatt kunna dra av 30 procent av dina ränteutgifter på ett bolån precis som tidigare.

Blancolån

De nya reglerna påverkar blancolån. I år kommer ränteavdraget att ligga på 50 procent av ränteutgifterna från blancolån, men från och med 2026 tas avdragsrätten helt bort för blancolån och andra lån utan säkerhet.

Värdepappersbelåning

Har du aktier och fonder och använder värdepappersbelåning? Då påverkas du olika beroende på om du använder ett aktie- och fondkonto, ett investeringssparkonto eller en kapitalförsäkring. Enligt ett förhandsbesked från Skatteverket halveras ränteavdraget för kapitalförsäkrings-konton i år och tas bort helt 2026, medan avdraget för aktie- och fondkonton samt investeringssparkonton förblir oförändrat på 30 procent av ränteutgifterna.

Privatlån

Privatlån påverkas av de nya ränteavdragsreglerna. Enligt det nya regelverket kan du i år göra avdrag för 50 procent av ränteutgifterna på privatlån och liknande krediter som inte är säkerställda. Från 2026 slopas dock ränteavdraget helt för privatlån utan säkerhet.

Båtlån

Har du ett båtlån där båten är säkerhet för lånet? Då omfattas inte lånet av de nya reglerna, och avdragsrätten på 30 procent av räntekostnaderna kvarstår.

Delbetalning och avbetalning

De nya reglerna för ränteavdrag påverkar även delbetalning och avbetalningskrediter. Avbetalningar och delbetalningar räknas som lån utan säkerhet, vilket gör att du i år får göra ränteavdrag på 50 procent av kostnaderna. Från nästa år försvinner möjligheten att göra ränteavdrag helt.

Brygglån

Trots att många tar ett brygglån eller överbryggningslån vid bostadsköp är brygglån inte säkerställda med en säkerhet och påverkas därför av de nya ränteavdragsreglerna. Det innebär att du i år bara kan dra av 50 procent av räntekostnaderna, och från nästa år försvinner avdragsrätten helt på ränteutgifter från brygglån.

Lån hos pantbank

Lån hos pantbanker berörs inte av de nya ränteavdragsreglerna. Du kommer även framöver kunna göra avdrag på 30 procent av dina ränteutgifter för ett sådant lån.