Undvik skattesmällen om du säljer begagnat online

Om du säljer personliga ägodelar sporadiskt och till ett lägre värde, är dessa transaktioner oftast skattefria. Men om försäljningen är regelbunden eller om du säljer varor med vinst, kan du bli skattskyldig. I år gör Skatteverket en extra kontroll av just sådana försäljningar.

Från och med den 1 januari 2023 är digitala plattformar skyldiga att rapportera användares försäljningsuppgifter till Skatteverket om försäljningen överstiger 30 transaktioner eller 2 000 euro per år. Detta innebär att även om du inte tidigare har deklarerat sådana inkomster, kan du nu behöva göra det. Hur räknar du ut din vinst?

När du säljer en vara behöver du räkna ut om du har gjort en vinst eller förlust. För att göra detta behöver du känna till: 

Försäljningspris – det pris köparen betalat minus eventuella avgifter, som annonskostnader eller provision till plattformen.

Omkostnadsbelopp – vad du själv betalade för varan vid köpet samt eventuella förbättringskostnader. 

Exempel: Du säljer en designerväska på Sellpy för 10 000 kr. Plattformen tar en provision på 1 000 kr, så din faktiska intäkt blir 9 000 kr. Om du en gång köpte väskan för 6 000 kr är din vinst:

Försäljningspris (9 000 kr) – Inköpspris (6 000 kr) = Vinst 3 000 kr

Om du har haft utgifter för att förbättra varan, till exempel professionell rengöring eller reparation, får du lägga dessa kostnader till omkostnadsbeloppet. 

Måste du deklarera vinsten?

Om du totalt har gjort en vinst på högst 50 000 kronor under året, behöver du inte deklarera försäljningen. Om din sammanlagda vinst från försäljningar under året överstiger 50 000 kronor, måste du deklarera överskottet och betala 30 % skatt på vinsten.

Exempel:

• Du har gjort en total vinst på 55 000 kr under året.

• Du får göra ett avdrag på 50 000 kr enligt fribeloppsregeln.

• Den beskattningsbara vinsten blir 5 000 kr.

• Skatten blir 30 % av 5 000 kr = 1 500 kr att betala. 

Om ni är flera som äger en vara och säljer den, får varje delägare göra ett avdrag på 50 000 kr var. 

Schablonavdrag istället för omkostnadsbelopp

Om du inte vet exakt vad du en gång betalade för en vara, kan du istället använda ett schablonavdrag. Schablonavdraget är 25 % av försäljningspriset (efter försäljningsavgifter).

Exempel: Du säljer ett armband för 40 000 kr och betalar en försäljningsprovision på 2 000 kr.

• Försäljningspris efter provision: 38 000 kr

• Schablonavdrag (25 % av 38 000 kr): 9 500 kr

• Vinst att deklarera: 38 000 – 9 500 = 28 500 kr

Vad gäller om du säljer regelbundet?

Om du säljer varor mer regelbundet eller i större omfattning, kan Skatteverket anse att du driver en hobbyverksamhet eller näringsverksamhet.

Enstaka försäljningar av begagnade personliga saker → Deklareras som kapitalvinst om vinsten överstiger 50 000 kr.

Säljer du ofta och i stor skala? → Kan klassas som hobbyverksamhet och beskattas som inkomst av tjänst.

Köper du varor för att sälja vidare? → Då räknas det som näringsverksamhet och du måste registrera F-skatt. 

Måste man deklarera även om man inte säljer med vinst?

- Nej, om du säljer begagnade personliga saker och inte gör en vinst, så är försäljningen skattefri och du behöver inte deklarera den.

-Ja, om du säljer varor som du köpt i syfte att sälja vidare, även om du går med förlust, så kan Skatteverket bedöma det som näringsverksamhet, vilket innebär att du måste deklarera.

 Tre avdrag för dig som säljer via begagnatplattformar 

Grundavdrag på 50 000 kr för hobbyverksamhet

• Om Skatteverket anser att din försäljning räknas som hobbyverksamhet (och inte näringsverksamhet), kan du få ett grundavdrag på 50 000 kr.

• Det betyder att du bara betalar skatt på vinster över detta belopp.

Avdrag för inköpspris och försäljningskostnader

• När du säljer en vara kan du dra av vad du en gång betalade för den.

• Du får även dra av kostnader för exempelvis frakt, annonsering och avgifter till plattformen.

Avdrag vid reparation och förbättringar

• Om du säljer renoverade möbler eller reparationer av prylar, kan du göra avdrag för kostnader kopplade till renoveringen. 

Exempel: Deklaration av försäljning av privata tillgångar

Anna har sålt en designerväska och ett halsband som hon har använt för personligt bruk. Priset var 65 000 kronor för väskan och 28 000 kronor för halsbandet. Den digitala plattformen där hon sålde väskan tog ut en provision på 10 procent, vilket motsvarar 6 500 kronor. När hon sålde halsbandet fick hon betala en annonsavgift på 400 kronor. Anna köpte väskan för 20 000 kronor och halsbandet för 6 000 kronor. Hon hade inga andra utgifter kopplade till försäljningen. 

Så här räknar Anna ut sin vinst för väskan:

• Försäljningspris efter provision: 58 500 kronor (Försäljningspris 65 000 kronor - provision 6 500 kronor)

• Inköpspris: 20 000 kronor

• Vinst: 38 500 kronor (58 500 kronor - 20 000 kronor) 

Så här räknar Anna ut sin vinst för halsbandet:

Eftersom inköpspriset för halsbandet är mindre än 25 procent av försäljningspriset kan hon välja att använda schablonavdraget.

• Försäljningspris efter avgift: 27 600 kronor (Försäljningspris 28 000 kronor - annonsavgift 400 kronor)

• Schablonavdrag: 6 900 kronor (25 procent av 27 600 kronor)

• Vinst: 20 700 kronor (27 600 kronor - 6 900 kronor) 

Annas totala vinst för de sålda tillgångarna under året:

• Vinst väska: 38 500 kronor

• Vinst halsband: 20 700 kronor

• Total vinst: 59 200 kronor (38 500 kronor + 20 700 kronor) 

Avdrag på 50 000 kronor från den totala vinsten

• Total vinst: 59 200 kronor

• Avdrag: 50 000 kronor

• Vinst att deklarera: 9 200 kronor (59 200 kronor - 50 000 kronor) 

Resultat: Anna ska redovisa 9 200 kronor som kapitalinkomst i sin deklaration, och skatten på denna vinst blir 30 procent, vilket motsvarar 2 760 kronor i skatt. 

Viktiga tips för att deklarera rätt

• Spara dina kvitton – för inköpspriser och avgifter.

• Håll koll på dina totala vinster – om du närmar dig 50 000 kr.

• Kolla om du kan använda schablonavdrag om du saknar kvitton.

• Se över om din försäljning kan klassas som hobby- eller näringsverksamhet.

Här kan du läsa mer på Lendobloggen om hur du ska tänka inför deklarationen 2025 och om du vill räkna ut din skatteåterbäring.

Sharon Lavie, sparekonom Lendo.